ADGN64PO Gestión Fiscal-IRPF

Presentación del curso

Unidad 1: Introducción y conceptos básicos

Introducción y objetivos

1. Nociones básicas del impuesto

2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible

Resumen

Unidad 2: Rendimientos del trabajo

Introducción y objetivos

1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo

2. Gastos y reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo

3. Retribuciones en especie: modalidades y valoración

4. Dietas y asignaciones para gastos

5. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos

6. Tratamiento de los rendimientos irregulares

7. Rendimientos del trabajo obtenidos por la gestión de fondos vinculados al emprendimiento, a la innovación y al desarrollo de la actividad económica

Resumen

Test parcial 1

Evaluación parcial 1

Unidad 3: Actividades económicas

Introducción y objetivos

1. Rendimientos de actividades económicas

2. Régimen de estimación directa

3. Régimen de estimación objetiva

4. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo

5. Reducciones

Resumen

Unidad 4: Rendimientos de capital

Introducción y objetivos

1. Ideas previas. Rendimiento de capital

2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias

3. Rendimientos del capital mobiliario

Resumen

Test parcial 2

Evaluación parcial 2

Unidad 5: Ganancias y pérdidas patrimoniales

Introducción y objetivos

1. Concepto

2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales

3. Normas específicas de valoración

4. Ganancias excluidas de gravamen en supuestos de reinversión

5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual

6. Exención en la transmisión de acciones o participaciones acogidas a la deducción por inversión en sociedades de nueva creación

7. Ganancias patrimoniales no justificadas

8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales

Ejercicio 6

9. Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas

10. Exención de las ganancias patrimoniales producidas por contribuyentes mayores de 65 años

11. Ganancias patrimoniales por cambio de residencia

12. Subvenciones de la política agraria comunitaria y ayudas públicas

13. Transmisión de vehículos o instalaciones de recarga que hubieran gozado de la libertad de amortización

14. Exención por las ayudas excepcionales por daños personales causados por desastres naturales (DANA)

15. Monedas virtuales o criptactivos

16. Otras ganancias patrimoniales imputables a 2024: los intereses de demora

Resumen

Unidad 6: Base liquidable

Introducción y objetivos

1. Tratamiento de los sistemas de previsión social

2. Tratamiento de la familia

Resumen

Test parcial 3

Evaluación parcial 3

Unidad 7: Cálculo del impuesto

Introducción y objetivos

1. Cuantía íntegra estatal 2024-2025

2. Cuantía íntegra autonómica

3. Cuota líquida

4. Escala autonómica del IRPF

Resumen

Unidad 8: Deducciones

Introducción y objetivos

1. Vivienda. Deducción por inversión

2. Deducción por inversión en vivienda habitual

3. Otras deducciones. Cuota diferencial

Resumen

Unidad 9: Obligaciones formales

Introducción y objetivos

1. Declaración del impuesto

2. Contabilidad, registros y facturación

3. Retenciones

Ejercicio 7

4. Pagos fraccionados

Resumen

Test parcial 4

Evaluación parcial 4

Unidad 10: Regímenes transitorios

Introducción y objetivos

1. Regímenes transitorios (I)

2. Regímenes transitorios (II)

3. Regímenes transitorios (III)

4. Regímenes transitorios (IV)

5. Regímenes transitorios (V)

Resumen

Unidad 11: Regímenes especiales

Introducción y objetivos

1. Imputaciones de rentas inmobiliarias

2. Atribución de rentas

3. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional

4. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen

5. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español

6. Régimen especial: ganancias patrimoniales por cambio de residencia

Resumen

Test parcial 5

Evaluación parcial 5

Caso práctico final

Evaluación final