ADGN68PO Impuesto sobre Sociedades (IS): Gestión Fiscal de la Empresa

Presentación del curso

Unidad 1: Introducción, ámbito espacial, elementos personales, hecho imponible y exenciones

Introducción y objetivos

1. Imposición directa sobre la renta

2. Contribuyente

3. Residencia y domicilio fiscal (art. 8 LIS)

4. Presunción de rentas y operaciones vinculadas

5. Exenciones

Resumen

Test 1

Evaluación 1

Unidad 2: El impuesto sobre sociedades y la contabilidad. Elementos temporales del impuesto

Introducción y objetivos

1. Base imponible y contabilidad

2. Imputación temporal

Resumen

Test 2

Evaluación 2

Unidad 3: Amortización. Principios y criterios

Introducción y objetivos

1. Principios de amortización

2. Amortización del inmovilizado material (I)

3. Amortización del inmovilizado material (II)

4. Amortización del inmovilizado intangible

5. Libertad de amortización en inversiones realizadas en la cadena de valor de movilidad eléctrica, sostenible o conectada

Ejemplo práctico 9

6. Libertad de amortización en inversiones que utilicen energía procedente de fuentes renovables

7. Amortización acelerada de determinados vehículos y de nuevas infraestructuras de recarga

Resumen

Test 3

Evaluación 3

Unidad 4: Arrendamiento financiero, provisiones, reglas de valoración y gastos no deducibles

Introducción y objetivos

1. Arrendamiento financiero

2. Deterioro de valor y provisiones

3. Valoración

4. Gastos no deducibles y subcapitalización

5. Compensación de base imponible negativa, período impositivo y devengo del impuesto, tipos de gravamen y cálculo de la cuota íntegra unidad

Resumen

Test 4

Evaluación 4

Unidad 5: Deducciones de la cuota e incentivos

Introducción y objetivos

1. Deducción por doble imposición interna y bonificaciones

2. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades

3. Deducción por reinversión

4. Régimen fiscal de Canarias

5. Deducción por inversiones realizadas por las autoridades portuarias

6. Régimen transitorio y normas comunes de las deducciones en el impuesto sobre sociedades

Resumen

Test 5

Evaluación 5

Unidad 6: Gestión del impuesto

Introducción y objetivos

1. Pagos fraccionados

Ejercicio 11

Ejemplo práctico 18

Ejemplo práctico 19

2. Declaración del impuesto

3. Devoluciones

4. Retenciones

5. Sanciones por declaración fuera de plazo

6. Obligaciones contables

Resumen

Test 6

Evaluación 6

Unidad 7: Régimen especial de las empresas de reducida dimensión

Introducción y objetivos

1. Ámbito aplicación ERD

Ejercicio 13

2. Libertad de amortización

Ejemplo práctico 20

3. Aceleración de la amortización de inversiones efectuadas en elementos de activo nuevos y en activos intangibles

4. Insolvencias. Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores de forma global sobre el saldo de deudores existentes a la conclusión del período impositivo

5. Tipos de gravamen. Incentivos para empresas de nueva creación. Impuesto sobre Sociedades

Ejercicio 14

Resumen

Test 7

Evaluación 7

Unidad 8: Introducción a la fiscalidad internacional en el ámbito del impuesto sobre sociedades

Introducción y objetivos

1. Generalidades

Ejercicio 15

2. Deducción por doble imposición internaciones de dividendos y exención de rentas extranjeras

3. Incentivos y regímenes fiscales para la internacionalización de las empresas españolas: incentivos fiscales a la inversión exterior

Resumen

Test 8

Evaluación 8

Caso práctico final

Evaluación final